www.allpravo.ru
   Электронная библиотека
О библиотеке юриста FAQ по работе с библиотекой
Авторское соглашение Пополнить библиотеку

Web allpravo.ru
Новости
Электронная библиотека
Дипломные
Юридические словари
Тесты On-line
Рекомендации
Судебная практика
Расширенный поиск
ЮрЮмор
Каталог
 

ПОДПИСАТЬСЯ НА НОВОСТИ


Email:

Анонсы

Новая публикация:

Казанцев В.В. Криминалистическое исследование средств компьютерных технологий и программных продуктов




Версия для печати
Гражданское право
Иностранные инвестиции. Международно-правовое и внутригосударственное регулирование деятельности предприятия с иностранными инвестициями. Великомыслов Ю.Я. // Allpravo.Ru – 2005.
<< Назад    Содержание    Вперед >>
§2. Особенности создания и ликвидации отдельных видов предприятий с иностранными инвестициями

Действующее законодательство Российской Федерации устанавливает определенные особенности создания отдельных видов юридических лиц с иностранными инвестициями. Такие особенности установлены для кредитных организаций, страховых организаций и некоммерческих организаций.

Согласно действующему российскому законодательству иностранные кредитные организации вправе осуществлять банковскую деятельность на территории России в двух формах: в форме участия в уставном капитале кредитных организаций-резидентов и в форме открытия в России своих представительств.

Порядок создания кредитных организаций с иностранными инвестициями урегулирован: Законом «О банках и банковской деятельности» (ст.17, 18); Положением ЦБР от 23 апреля 1997 г. N 437 об особенностях регистрации кредитных организаций с иностранными инвестициями и о порядке получения предварительного разрешения Банка России на увеличение уставного капитала зарегистрированной кредитной организации за счет средств нерезидентов (введено в действие приказом Банка России от 23.04.97 г. N 02-195) (с изменениями от 22, 24 июня 1999 г., 20 марта, 4 ноября 2002 г.)[1].

Под кредитными организациями с иностранными инвестициями понимаются кредитные организации - резиденты, уставный капитал которых сформирован с участием средств нерезидентов независимо от их доли в уставном капитале (п.2 Положения №437).

Для государственной регистрации кредитной организации с иностранными инвестициями и филиала иностранного банка и получения ими лицензии на осуществление банковских операций помимо документов, указанных в ст. 14 Закона «О банках и банковской деятельности», дополнительно представляется надлежащим образом оформленный ряд документов.

Иностранное юридическое лицо представляет:

- решение о его участии в создании кредитной организации на территории России или об открытии филиала банка;

- документ, подтверждающий регистрацию юридического лица и балансы за три предыдущих года, подтвержденные аудиторским заключением;

- письменное согласие соответствующего контрольного органа страны его местопребывания на участие в создании кредитной организации на территории России или на открытие филиала банка в тех случаях, когда такое разрешение требуется по законодательству страны его местопребывания.

Иностранное физическое лицо представляет подтверждение первоклассным (согласно международной практике) иностранным банком платежеспособности этого лица (ст. 17 Закона).

Размер (квота) участия иностранного капитала в банковской системе России устанавливается Федеральным законом по предложению Правительства РФ, согласованному с Банком России. Указанная квота рассчитывается как отношение суммарного капитала, принадлежащего нерезидентам в уставных капиталах кредитных организаций с иностранными инвестициями, и капитала филиалов иностранных банков к совокупному уставному капиталу кредитных организаций, зарегистрированных на территории России. Банк России прекращает выдачу лицензий на осуществление банковских операций банкам с иностранными инвестициями, филиалам иностранных банков при достижении установленной квоты.

Кредитная организация обязана получить предварительное разрешение Банка России на увеличение своего уставного капитала за счет средств нерезидентов, на отчуждение (в том числе продажу) своих акций (долей) в пользу нерезидентов, а участники кредитной организации - резиденты - на отчуждение принадлежащих им акций (долей) кредитной организации в пользу нерезидентов. Указанные сделки по отчуждению акций (долей) нерезидентам, совершенные без разрешения Банка России, являются недействительными. Банк России имеет право наложить запрет на увеличение уставного капитала кредитной организации за счет средств нерезидентов и на отчуждение акций (долей) в пользу нерезидентов, если результатом указанного действия является превышение квоты участия иностранного капитала в банковской системе России. Заявление о намерении увеличить уставный капитал кредитной организации за счет средств нерезидентов и об отчуждении акций (долей) в пользу нерезидентов рассматривается Банком России в двухмесячный срок со дня подачи заявления. Результатом рассмотрения заявления является разрешение Банка России на проведение указанной операции или мотивированный отказ в письменной форме. Если Банк России не сообщил о принятом решении в течение установленного срока, указанная операция считается разрешенной.

Банк России вправе по согласованию с Правительством РФ устанавливать для кредитных организаций с иностранными инвестициями и филиалов иностранных банков ограничения на осуществление банковских операций, если в соответствующих иностранных государствах в отношении банков с российскими инвестициями и филиалов российских банков применяются ограничения в их создании и деятельности. Банк России имеет право устанавливать дополнительные требования к кредитным организациям с иностранными инвестициями и филиалам иностранных банков относительно обязательных нормативов, порядка представления отчетности, утверждения состава руководства и перечня осуществляемых банковских операций, а также относительно минимального размера уставного капитала вновь регистрируемых кредитных организаций с иностранными инвестициями и минимального размера капитала вновь регистрируемых филиалов иностранных банков (ст. 18 Закона).

Банк России выдает предварительные разрешения на создание кредитных организаций с иностранными инвестициями в виде принципиального согласия на участие конкретного нерезидента в создании кредитной организации – резидента (п.4 Положения №437). При рассмотрении вопроса о выдаче разрешения учитывается:

- уровень использования квоты участия иностранного капитала в банковской системе России;

- финансовое положение и деловая репутация учредителей-нерезидентов;

- очередность подачи заявлений.

Банк России может принимать во внимание размер иностранных инвестиций в банковской системе России из государств местонахождения учредителей, а также характер двусторонних отношений между Россией и государством местонахождения каждого из учредителей. Кроме того, Банком России могут приниматься меры особого контроля в отношении иностранных инвестиций в банковскую систему России от учредителей-нерезидентов с местом регистрации в одном из государств с льготным налоговым режимом и отсутствием тарифных методов таможенного регулирования или в отношении инвестиций от резидента, в котором доля такого нерезидента превышает 50% (п. 4-5 Положения № 437).

Для получения разрешения учредители представляют в центральный аппарат Банка России (Департамент лицензирования деятельности и финансового оздоровления кредитных организаций) заявление (ходатайство) о выдаче разрешения на создание кредитной организации с иностранными инвестициями. Заявление должно содержать указание на нерезидентов-предполагае-мых учредителей кредитной организации; их местонахождение; правовой статус; точный размер предполагаемого участия каждого нерезидента в уставном капитале кредитной организации (в числовом и процентном выражении). При приобретении нерезидентом более 10% уставного капитала создаваемой кредитной организации-резидента заявление должно содержать информацию об учредителях такого юридического лица-нерезидента с указанием их местонахождения и кратким описанием направления их деятельности. Заявление подписывается лицом, уполномоченным на это собранием учредителей кредитной организации с иностранными инвестициями. К заявлению на юридическое лицо-нерезидента прилагаются:

а) учредительные документы;

б) решение уполномоченного органа юридического лица о его участии в уставном капитале кредитной организации на территории России;

в) копия документа (или выписка из него), подтверждающего регистрацию юридического лица;

г) балансы за три предыдущих года деятельности, подтвержденные аудиторским заключением;

д) письменное согласие соответствующего контрольного органа страны его местонахождения на участие в уставном капитале кредитной организации на территории России либо заключение этого органа об отсутствии необходимости получения такого согласия; на иностранное физическое лицо прилагается подтверждение первоклассным (согласно международной банковской практике) иностранным банком платежеспособности этого лица (способности оплатить свою долю в уставном капитале).

Банк России может запросить дополнительную информацию, необходимую для принятия решения (п. 6-8 Положения № 437).

Разрешением на участие нерезидентов в уставном капитале кредитной организации с иностранными инвестициями - кроме дочерней кредитной организации иностранного банка (резидента) является информационное письмо Банка России. Разрешением на участие нерезидентов в уставном капитале дочерней кредитной организации иностранного банка (резидента) является протокол о намерениях, подписываемый учредителями указанной кредитной организации и Банком России. При этом принимается во внимание возможность обмена информацией в области банковского надзора между уполномоченным государственным органом страны, являющейся местонахождением основного учредителя, и Банком России. Основным учредителем дочерней кредитной организации с иностранными инвестициями признается иностранный банк, который в силу преобладающего участия в уставном капитале либо в соответствии с заключенным договором, либо иным образом имеет возможность определять решения, принимаемые своей дочерней кредитной организацией. Разрешение (Протокол о намерениях) действительно в течение одного года со дня его получения (подписания).

Наряду с созданием организаций с иностранными инвестициями, иностранные кредитные организации вправе открывать на территории России свои представительства. В настоящее время действует Положение о порядке открытия и деятельности в Российской Федерации представительств иностранных кредитных организаций (утв. приказом ЦБР от 7 октября 1997 г. №02-437)[2].

Под представительством иностранной кредитной организации понимается обособленное подразделение иностранной кредитной организации, открытое на территории России получившее разрешение Банка России на открытие представительства в соответствии с российским законодательством (п.1.1 Положения). Представительство создается иностранной кредитной организацией в целях изучения экономической ситуации и положения в банковском секторе России, для оказания консультационных услуг своим клиентам, поддержания и расширения контактов с российскими кредитными организациями, развития международного сотрудничества. Представительство не является юридическим лицом, не имеет права заниматься коммерческой деятельностью и выступает от имени и по поручению представляемой им кредитной организации, название которой указано в разрешении на открытие представительства. Представительство не является хозяйствующим субъектом и не получает прибыли от своей деятельности. Расходы представительства финансируются иностранной кредитной организацией (п. 1.4 Положения).

Центральный банк РФ дает разрешения на открытие представительств на, территории России в соответствии с поступившими заявками иностранным кредитным организациям, функционирующим в своей стране не менее пяти лет и хорошо зарекомендовавшим себя в банковской системе своей страны, имеющим устойчивое финансовое положение. Эти сведения предоставляет контрольный орган страны местопребывания. При принятии решения об открытии представительства иностранной кредитной организации из оффшорной зоны учитывается наличие двустороннего соглашения между Банком России и Национальным (Центральным) банком страны происхождения кредитной организации, предусматривающего обмен информацией в области банковского надзора. При принятии решения об аккредитации представительства также может учитываться характер двусторонних отношений между Россией и страной происхождения кредитной организации (п. 2.1 Положения).

Иностранная кредитная организация, заинтересованная в открытии представительства в России, представляет в Управление внешних связей Административного департамента письменное заявление на имя Председателя Банка России, в котором излагается цель открытия представительства. К заявлению должны быть приложены:

а) устав иностранной кредитной организации;

б) свидетельство о регистрации иностранной кредитной организации или выписка из банковского реестра;

в) согласие контрольного органа страны пребывания иностранной кредитной организации;

г) доверенность кредитной организации лицу, ведущему переговоры по вопросу открытия представительства;

д) биографическая справка на главу представительства и его заместителя;

е) рекомендательные письма от не менее чем двух российских банков;

ж) последний годовой отчет иностранной кредитной организации;

з) справка об иностранной кредитной организации с информацией о структуре ее руководящих органов;

и) согласие арендодателя на предоставление помещения под офис представительства (гарантийное письмо или договор аренды);

к) положение о представительстве;

л) копия платежного поручения о переводе средств за выдачу разрешения насчет Банка России во Внешторгбанке.

Все документы должны быть представлены в двух экземплярах. Документы, исполненные на иностранном языке, подлежат переводу на русский язык, нотариальному заверению и легализации консульскими учреждениями России за границей или проставлению апостиля (п. 2.2 Положения).

Запрещается открывать представительства на территории дипломатических учреждений. Все иностранные сотрудники представительства обязаны пройти персональную аккредитацию в Банке России и получить служебные карточки. Кандидаты на должность главы и заместителя главы представительства должны иметь юридическое или экономическое образование или опыт работы в банковской сфере не менее 2 лет. Главе представительства и его заместителю не разрешается одновременно работать в российском банке, созданном с участием иностранной кредитной организации, открывшей указанное представительство. После получения и проверки всех требуемых документов Управление внешних связей проводит в установленном порядке согласование вопроса об открытии представительства и аккредитации его иностранного персонала, в том числе с Департаментом лицензирования деятельности и финансового оздоровления кредитных организаций и Департаментом валютного регулирования и валютного контроля (п. 2.4-2.7 Положения).

Разрешение на открытие представительства подписывается председателем Банка России или лицом, его замещающим. В разрешении указываются:

а) сокращенное и полное, если необходимо, название иностранной кредитной организации на русском языке;

б) срок, на который выдается разрешение;

в) количество сотрудников представительства из числа иностранных граждан;

г) дата выдачи разрешения, номер.

Разрешение выдается сроком на три года. Численность иностранного персонала представительства, как правило, не должна превышать двух человек. В случае, если представительству требуется большее количество аккредитованных сотрудников, необходимость в этом должна быть обоснована в письменном заявлении на имя Председателя Банка России, на основании которого принимается решение. В выдаче разрешения на открытие представительства может быть отказано в следующих случаях:

не представлены необходимые документы;

сообщены сведения, не соответствующие действительности;

по решению Банка России.

Разрешение теряет силу, если представительство фактически не приступило к работе в течение шести месяцев с даты его выдачи (п. 2.8-2.11 Положения).

Деятельность и отчетность представительства перед Банком России.

Представительство организует свою работу в соответствии с требованиями российского законодательства и указаниями Центрального банка РФ. После получения разрешения представительство регистрируется в установленном порядке в Министерстве РФ по налогам и сборам, Пенсионном фонде, Фонде занятости, Фонде социального страхования и Фонде медицинского страхования. Два раза в год представительство отчитывается о своей деятельности перед Банком России. Отчеты представляются в трех экземплярах в Управление внешних связей: за год — до 15 января следующего года, за первое полугодие - до 15 июля текущего года. Отчет содержит:

данные о структуре представительства;

краткую характеристику основных проектов, осуществляемых иностранной кредитной организацией на территории России, с указанием сроков, объемов и партнеров;

сведения о сотрудничестве с Центральным банком РФ и российскими коммерческими банками.

Управление внешних связей представляет по одному экземпляру отчета в Департамент исследований и информации и в Департамент банковского регулирования и надзора. Глава представительства или его заместитель своевременно информируют Банк России (Управление внешних связей) об изменениях в штате иностранных сотрудников, а также о чрезвычайных происшествиях, связанных с деятельностью представительства и его сотрудников. Для проверки состояния дел сотрудник Управления внешних связей посещает представительство не реже одного раза в год. При наличии оснований, указывающих на нарушение представительством российского законодательства и деятельность, несовместимую с его статусом, к проверкам могут привлекаться по указанию руководства Банка России сотрудники других подразделений Банка России (п. 3.1-3.6 Положения).

Деятельность представительства прекращается:

а) по истечении срока, на который выдано разрешение;

б) в случае отзыва лицензии на банковскую деятельность иностранной кредитной организации, имеющей представительство в России;

в) по решению иностранной кредитной организации, открывшей представительство;

г) в случае, если деятельность представительства противоречит российскому законодательству;

д) по решению Банка России без указания причины (п. 3.7 Положения).

В случае принятия руководством иностранной кредитной организации решения о продлении деятельности представительства в Управление внешних связей направляется письменное заявление на имя Председателя Банка России и копия платежного поручения о переводе средств за продление действия разрешения. Вопрос о продлении действия разрешения рассматривается Управлением внешних связей и согласовывается с руководством Департамента лицензирования деятельности и финансового оздоровления кредитных организаций и Департамента валютного регулирования и валютного контроля. В особых случаях вопрос о продлении действия разрешения может выноситься на обсуждение Комитета банковского надзора.

Ограничения на создание организаций с иностранными инвестициями предусмотрены также п.1 ст.6 Закона о страховом деле[3] (с изменениями от 31 декабря 1997 г., 20 ноября 1999 г., 21 марта, 25 апреля 2002 г., 8, 10 декабря 2003 г., 21 июня, 20 июля 2004 г.): законодательными актами могут устанавливаться ограничения при создании иностранными юридическими лицами и иностранными гражданами страховых организаций на территории России. Установлен императивный запрет на осуществление страхования жизни, обязательного страхования, обязательного государственного страхования, имущественного страхования, связанного с осуществлением поставок или выполнением подрядных работ для государственных нужд, страхования имущественных интересов государственных и муниципальных организаций страховыми организациями, являющимися дочерними обществами по отношению к иностранным инвесторам либо имеющими долю иностранных инвесторов в своем уставном капитале более 49%. Так, в случае, если размер (квота) участия иностранного капитала в уставных капиталах страховых организаций превышает 25 процентов, орган страхового надзора прекращает выдачу лицензий на осуществление страховой деятельности страховым организациям, являющимся дочерними обществами по отношению к иностранным инвесторам (основным организациям) либо имеющим долю иностранных инвесторов в своем уставном капитале более 49 процентов.

Указанный выше размер (указанная выше квота) рассчитывается как отношение суммарного капитала, принадлежащего иностранным инвесторам и их дочерним обществам в уставных капиталах страховых организаций, к совокупному уставному капиталу страховых организаций. Пример расчета квоты утвержден Приказом Минфина РФ от 6 марта 2002 г. №44 "О размере (квоте) участия иностранного капитала в уставных капиталах страховых организаций"[4].

Положение о выдаче разрешений страховым организациям с иностранными инвестициями утверждено приказом Минфина РФ от 16 мая 2000 г. N 50н[5].

Документы подаются в Минфин РФ.

В соответствии с п.11 вышеназванного Положения, для получения лицензии на осуществление страховой деятельности, в том числе на новые виды страхования, страховая организация с иностранными инвестициями должна выполнять действующее законодательство и отвечать следующим требованиям:

а) минимальный размер оплаченного уставного капитала, сформированного за счет денежных средств, на день подачи документов для получения лицензии должен составлять не менее 250 тысяч минимальных размеров оплаты труда, а при проведении исключительно перестрахования не менее 300 тысяч минимальных размеров оплаты труда;

б) оплата иностранными инвесторами принадлежащих им акций (долей в уставных капиталах) страховых организаций должна быть произведена исключительно в денежной форме в валюте Российской Федерации;

в) иностранный инвестор (основная организация) должен не менее 15 лет являться страховщиком, осуществляющим свою деятельность согласно законодательству соответствующего государства, и не менее двух лет участвовать в деятельности страховых организаций, созданных на территории Российской Федерации*;

г) лица, осуществляющие функции единоличного исполнительного органа и главного бухгалтера страховой организации с иностранными инвестициями, должны иметь гражданство Российской Федерации;

д) порядок и условия образования и размещения страховых резервов страховых организаций с иностранными инвестициями, нормативное соотношение между активами и страховыми обязательствами, принятыми страховыми организациями с иностранными инвестициями, должны соответствовать требованиям, установленным Минфином России для таких страховых организаций.

Страховая организация с иностранными инвестициями, впервые представляющая документы для лицензирования, к заявлению о выдаче лицензии дополнительно прилагает (п.12 Положения):

а) сведения об акционерах (участниках) страховой организации, в том числе об иностранных инвесторах и их дочерних обществах;

б) удостоверенные в установленном порядке копии учредительных документов юридического лица - иностранного инвестора, предусмотренных законодательством страны места регистрации иностранного инвестора;

в) удостоверенная в установленном порядке копия документа (или выписка из него), подтверждающего регистрацию юридического лица иностранного инвестора; копия документа, подтверждающего гражданство (подданство) соответствующего государства, место жительство иностранного физического лица;

г) решение уполномоченного органа юридического лица - иностранного инвестора об участии иностранного инвестора в создании или в приобретении акций (долей) страховых организаций на территории Российской Федерации, с указанием размера участия иностранного инвестора в уставном капитале страховой организации (в числовом и процентном выражении);

д) письменное согласие соответствующего контрольного органа страны места регистрации юридического лица - иностранного инвестора на его участие в уставном капитале страховой организации на территории Российской Федерации либо заключение этого органа об отсутствии необходимости получения такого согласия, если такой порядок предусмотрен законодательством страны места регистрации иностранного инвестора;

е) бухгалтерский (финансовый) отчет за предыдущий год деятельности юридического лица - иностранного инвестора, подтвержденный аудиторским заключением;

ж) сведения о форме оплаты уставного капитала страховой организации по видам вложений, внесенных акционерами (участниками) в качестве оплаты уставного капитала, удостоверенные подписью уполномоченных лиц (руководителя и главного бухгалтера) страховой организации и скрепленные ее печатью;

з) письменное подтверждение органа страхового надзора (с приложением копии лицензии (специального разрешения) страны места регистрации иностранного инвестора (основной организации) о том, что он не менее 15 лет является страховой организацией, осуществляющей свою деятельность в соответствии с законодательством соответствующего государства;

и) сведения об участии иностранного инвестора (основной организации) не менее двух лет в деятельности страховых организаций, созданных на территории Российской Федерации, подтвержденные подписью уполномоченных лиц (руководителя и главного бухгалтера) страховой организации, в деятельности которой участвовал иностранный инвестор (основная организация), и скрепленные ее печатью;

к) копии договоров, соглашений, других документов, подтверждающих возможность иностранного инвестора - акционера (участника) определять решения, принимаемые страховой организацией;

л) копии паспортов или документов, их заменяющих, подтверждающих гражданство Российской Федерации лиц, осуществляющих функции единоличного исполнительного органа и главного бухгалтера страховой организации с иностранными инвестициями.

Некоммерческие организации с иностранным капиталом создаются, как правило, в определенных общественно полезных целях - образовательных, благотворительных, научных, религиозных и др. Федеральным законом от 19.05.95 N 82-ФЗ "Об общественных объединениях"[6] установлено, что общественное объединение приобретает статус юридического лица с момента его государственной регистрации, которая осуществляется в специальном порядке.

Решение о государственной регистрации общественных объединений (в том числе с участием иностранного капитала) принимает Минюст России или его территориальный орган.



[1] Приказ ЦБР от 23 апреля 1997 г. N 02-195 "О введении в действие Положения "Об особенностях регистрации кредитных организаций с иностранными инвестициями и о порядке получения предварительного разрешения Банка России на увеличение уставного капитала зарегистрированной кредитной организации за счет средств нерезидентов" // Вестник Банка России. - №25.

[2] Приказ ЦБР от 7 октября 1997 г. N 02-437 "О порядке открытия и деятельности в Российской Федерации представительств иностранных кредитных организаций" // Вестник Банка России. - 20 ноября 1997г. - №76.

[3] Закон РФ от 27 ноября 1992 г. N 4015-I "Об организации страхового дела в Российской Федерации" // Российская газета. - 12 января 1993г.

[4] Приказ Минфина РФ от 6 марта 2002 г. N 44 "О размере (квоте) участия иностранного капитала в уставных капиталах страховых организаций" // Финансовый вестник: финансы, страхование, бухгалтерский учет. - 2002г. - №5.

[5] Приказ Минфина РФ от 16 мая 2000 г. N 50н "Об утверждении Положения о выдаче разрешений страховым организациям с иностранными инвестициями и Положения о порядке расчета размера (квоты) участия иностранного капитала в уставных капиталах страховых организаций" // Бюллетень нормативных актов федеральных органов исполнительной власти. - 24 июля 2000г. - №30.

[6] Федеральный закон от 19 мая 1995 г. N 82-ФЗ "Об общественных объединениях" // Собрание законодательства Российской Федерации. - 22 мая 1995г. - №21. - Ст. 1930.

<< Назад    Содержание    Вперед >>




Карта сайта Вакансии Контакты Наши баннеры Сотрудничество

      "ВСЕ О ПРАВЕ" - :: Информационно-образовательный юридический портал ::allpravo © 2003-14
Rambler's
Top100 Rambler's Top100